La tramitación de una herencia comprende diversas actuaciones destinadas a identificar a los herederos, determinar los bienes, derechos y deudas que integran el patrimonio hereditario y formalizar su adjudicación.
Nuestra notaría ofrece el asesoramiento jurídico propio de la función notarial y prepara los instrumentos públicos necesarios para que la herencia pueda formalizarse con seguridad, claridad y pleno respeto a la voluntad del causante y a los derechos de los interesados.
Dependiendo de las circunstancias de cada sucesión, la tramitación puede incluir:
1. Obtención de los certificados de defunción y de actos de última voluntad.
2. Localización y obtención de copia autorizada del testamento.
3. Tramitación del acta de declaración de herederos, cuando no exista testamento.
4. Identificación de herederos, legitimarios y legatarios.
5. Formación del inventario de bienes, derechos, cargas y deudas.
6. Valoración de los bienes hereditarios.
7. Preparación y otorgamiento de la escritura de aceptación y adjudicación de herencia.
8. Entrega de legados y, cuando proceda, extinción de usufructos.
9. Coordinación de la documentación necesaria para la liquidación fiscal y la posterior inscripción de los inmuebles en el Registro de la Propiedad.
Con carácter general, puede resultar necesaria la siguiente documentación:
1. Certificado de defunción.
2. Certificado del Registro General de Actos de Última Voluntad.
3. Copia autorizada del testamento o acta de declaración de herederos.
4. Documentos de identidad del fallecido y de los interesados en la herencia.
5. Certificados de matrimonio, nacimiento u otros documentos acreditativos del parentesco, cuando sean necesarios.
6. Escrituras y notas registrales de los inmuebles.
7. Certificados bancarios referidos a la fecha del fallecimiento.
8. Documentación relativa a vehículos, participaciones sociales, seguros, valores y demás bienes o derechos.
9. Información sobre préstamos, cargas, gastos y deudas pendientes. La documentación concreta dependerá de la composición de la herencia y de la situación personal y familiar de los interesados.
La aceptación y adjudicación de una herencia puede generar obligaciones tributarias, principalmente en relación con el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y, cuando existen inmuebles urbanos, con el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.
La función notarial comprende la información y las advertencias legalmente procedentes sobre las obligaciones fiscales vinculadas al otorgamiento.
No obstante, la planificación tributaria, el estudio de bonificaciones y reducciones, la confección de autoliquidaciones o la valoración de alternativas fiscales requieren un análisis específico de cada caso.
Cuando existe acuerdo entre todos los interesados, la herencia puede tramitarse de forma ordenada mediante una escritura pública que recoja las adjudicaciones convenidas, siempre dentro del marco legal aplicable.
Esta vía permite normalmente reducir trámites, tiempo y costes, al evitar que las diferencias deban resolverse mediante procedimientos judiciales o negociaciones prolongadas.
Por ello, cuando no existe conflicto, la formalización notarial consensuada suele ser la alternativa más sencilla y económicamente eficiente para ordenar y adjudicar la herencia.
La intervención del notario garantiza el asesoramiento imparcial a todos los otorgantes, la legalidad del acto y la adecuada documentación de los acuerdos alcanzados.
1. Examen inicial. Se identifica el título sucesorio y se revisan las circunstancias personales y familiares.
2. Recopilación de documentación. Se reúnen los documentos necesarios para acreditar los bienes, derechos, deudas y cargas.
3. Inventario y propuesta de adjudicación. Los interesados determinan cómo se distribuirá la herencia conforme al testamento, a la ley y, en su caso, a los acuerdos alcanzados.
4. Preparación de la escritura. La notaría redacta la escritura de aceptación y adjudicación de herencia y comprueba la documentación aportada.
5. Otorgamiento. Los interesados revisan y firman la escritura ante notario.
6. Trámites posteriores. Se atienden las obligaciones fiscales y, cuando proceda, se presenta la escritura en los registros correspondientes.
¿Es obligatorio aceptar una herencia? No. El llamado a una herencia puede aceptarla o repudiarla. Antes de decidir es conveniente conocer, en la medida de lo posible, la composición del patrimonio hereditario y la existencia de deudas.
¿Qué ocurre si no hay testamento? Será necesario determinar quiénes son los herederos conforme a la ley. En muchos casos, esta circunstancia se acredita mediante un acta notarial de declaración de herederos abintestato.
¿Deben acudir todos los herederos a la notaría al mismo tiempo? No necesariamente. Según las circunstancias, pueden organizarse firmas separadas o intervenirse mediante poder. La notaría indicará la solución adecuada para cada caso.
¿Qué sucede si no hay acuerdo? La notaría puede informar de manera imparcial sobre las alternativas legales, pero no puede imponer un reparto ni resolver controversias entre los interesados. Si el desacuerdo persiste, puede ser necesaria la intervención de abogados especializados y, en último término, acudir al procedimiento correspondiente.
¿Puede venderse un inmueble heredado? Sí, una vez que la titularidad hereditaria se encuentre debidamente formalizada y se hayan cumplido los requisitos legales y fiscales aplicables. En determinados supuestos, la aceptación y adjudicación de la herencia y la compraventa pueden coordinarse.
